納税はAmazon Payが断然お得。（2025/2から使用不可）

下の記事は、2025年2月から使えないように変更されてます。

国税である法人税、消費税はクレジットカード払いの納税が可能で、

0.83%程度の決済手数料がかかりますが、

1％のポイント還元があれば、

少しでも多少なりとも実質プラスで、

決済手数料は経費計上になりますのでさらにお得だと、

ここ数年はクレジットカード払いにしていましたが、

さらにお得な納税方法が誕生していました。

2024年6月時点では、

Amazon Pay(Amazonギフトカード払い)による納税をすると、

Amazonギフトカードにチャージする際に、

クレジットカードを使えばクレジットカードのポイントが付き、

Amazon Payによる支払い時に、Amazonギフトカードで支払えば、

Amazon Payのキャンペーンにより1%のAmazonギフトカード還元があり、

（キャンペーン終了時期 未定）

納税時の決済手数料は無料ということで、

クレジットカードのポイント還元1%だとすれば、

合計2％還元ということで、

クレジットカード払いよりも断然お得だということです。

いずれ穴は塞がれると思いますが、

塞がれるまではこの方法がベストじゃないでしょうか。

私も次回の納税が楽しみです。

法人で消費税の初納税

法人成り後、初めての消費税の納税を行いました。

個人事業主の時は、

国税庁の確定申告サイトで入力を進めると、

自動的に申告書が作成される形だったので、

自分で計算して申告書を作るのは初めてでしたが、

付表2-3と1-3で計算した後に第二表、第一表を書いていき、

思った以上に簡単に申告書を作成することが出来ました。

課税標準額が4,000万円弱に対する消費税額が約300万円で、

控除税額が約280万円を差し引きして、

最終的に消費税及び地方消費税が約21万円でした。

簡易課税にすると78万円くらいなので、

原則課税一択でございました。

今年は知識不足で消費税が多くなるような処理になってしまい、

本来なら納税額を約16万円くらいに抑えれたはずで、

そこから考えると、課税売上の0.4％が納税額になるのかな。

という感じで来年度の納税額を予測しようと思います。

副業の売上300万円未満は雑所得へ。

2022年8月1日に国税庁から、

「「所得税基本通達の制定について」～～意見公募手続の実施について」

というタイトルの文書が公開されました。

簡単にまとめると、

「2022年から副業の売上が300万円未満の場合は、雑所得」

というような内容で、

本業の個人事業主様については何の影響も無く、

給与所得があってさらに年間売上300万円未満の副業をしていて、

今まで事業所得で確定申告していた人が、

雑所得として申告せざるを得なくなり、

事業所得とすることによるメリットを受けることが出来なくなります。

ということで、

私には影響のある内容でございましたので、

今年の申告と来年以降も含め、

どうしようか対応を考えている最中でございます。

まず、現状の私は、

合同会社の代表者として役員報酬(給与所得)を得ながら、

私の合同会社との取引(車とパソコンのリース、事務所の賃貸)で、

個人事業主として収入を得て、青色申告で確定申告しています。

何がメリットなの？って言いますと、

第一に、役員報酬では無く個人の所得にすることで、

労使併せて約30％の社会保険料の負担が無くなるのです。

第二に、青色申告控除を使うと、

青色申告控除額上限までの所得は無税になるのです。

この第二のメリットが今回の改正で使えなくなりますが、

元々は第一のメリットを考えてのことでしたので、

今年度の確定申告から雑所得として申告するつもりでございます。

自分が役員の会社との取引だけなのに事業じゃないだろと、

指摘される可能性が高いと思っていましたので、

これで何の指摘も受けるようなことが無くなり、

スッキリできたのかなと前向きに考えております。

自宅の固定資産税を経費にできるようになった。

今年1月に自宅を社宅にしたので、

今年からの固定資産税を経費にすることできるダメ店長です。

個人持ちのスマホを会社に名義譲渡しようと、

GW前に検討しておりましたが、

事前の確認不足で履歴事項全部証明書の期限が切れて出来ず、

次に何かのために取得したときにしようか、

それまで待つよりも名義譲渡のために取得して、

毎月経費計上できる方が節税効果があるのか、

そういった細かな悩みは尽きませんが、

少しでも個人の負担を会社に負わせ、

会社の利益を減らすことが出来ないかと日々考えております。

会社と役員が利益相反の取引をするには、

定款で不要にしていない限り、役員の同意が必要なので、

議事録なり同意書なりを準備して、

税務署から経費を認められないようなことにならないよう、

しっかり準備しておきましょう。

法人スマホを契約すると決めました。

事業復活支援金の申請用に取得した履歴事項全部証明書を

有効活用することを考えておりましたが、

私の個人持ちのスマホを会社名義に変えることに決めました。

どう見ても個人持ちだろうとして、

税務署から経費を否認されるかもと、

今まで躊躇しておりましたが、

ヤマト運輸のお客様コードが私の携帯番号ですし、

最近ではGビズIDを取得するときもSMS認証があったり、

法人としてインターネットサービスを利用するときに使いますし、

個人持ちのスマホを使わせるわけにはいかないということで、

少なくとも1台は法人のスマホかガラケーが必要だと、

強く思うようになったのをきっかけに、

決意をしたのであります。

プライベートではほとんど使いませんので、

名義を法人に変更するだけじゃなく、

格安スマホの会社に乗り換えようと思っていて、

プライベートではほとんど使ってないと、

主張できるようなギガ数での契約を考えています。

ということで、

履歴事項全部証明書を発行して3か月を過ぎないように、

今月末にドコかに契約に行くつもりです。

所有権移転登記を自分でやる（自宅を社宅に）

自宅を自分が代表になっている法人に売って、

社宅として住み続け、固定資産税や積立費を経費にする。

言葉にすれば簡単ですが、

普通だったら司法書士の先生にお願いするような、

不動産の所有権移転登記を、

自分でやってみることにしました。

ブログを読んでいただければ、

私がどれだけ出来の悪い人間か、

シャレにもならなくて消し去った過去もありますので、

書いてる以上にダメ人間な私でも、

自分で所有権移転登記をすることができましたので、

同じように自力でやってみたいと考えている方の、

参考になればと思います。

前提条件として、私が行いましたのは、

私個人が所有しているマンションを、

私が代表者の合同会社に売却したことを理由に、

所有権移転登記を行うということで、

申請に必要な書類を用意し、

法務局で登記⼿続案内という名の無料相談で、

記載内容の確認をしてもらい、

指摘内容を修正した後に申請書を提出しました。

法務局に提出した書類は、下に記載する８点で、

自分で作成したのはその中の１～４、

不動産を購入したときに取得していた５と、

役所で取得したのは６～８です。

１．登記申請書

２．登記原因証明情報（または売買契約書）

３．委任状

４．利益相反取引の同意書

５．登記識別情報

６．固定資産評価証明書

７．委任状に押した売主の実印の印鑑証明

８．利益相反取引の同意書に社員が押した実印の印鑑証明

「１．登記申請書」

法務局のホームページに、

売買用の登記申請書の様式と記載例がありますので、

記載例を参考に入力してください。

4）所有権移転登記申請書 （売買）

https://houmukyoku.moj.go.jp/homu/minji79.html

「２．登記原因証明情報（または売買契約書）」

通常は売買契約書を提出するようですが、

原本と原本のコピーを提出し、

原本を返してもらうというような作法があるらしく、

それは面倒だということで、

記載例を参考に登記原因証明情報を作成しました。

「３．委任状」

こちらも記載例を参考に作成しましたが、

私の場合は売主と買主が同一なので、

登記申請書の申請者を買主だけじゃなく、

売主と買主にすれば提出が不要だったようです。

（そうすれば、売主の印鑑証明も不要に）

「４．利益相反取引の同意書」

利益相反取引について同意するという、

株式会社の場合は取締役会の議事録となり、

合同会社では社員の同意書です。

（役員が一人の場合は不要で、印鑑証明も当然不要です。）

書き方の例はインターネットで探してください。

私が参考にしたのはこちらです。

https://www.shinginza.com/db/01750.html#jobun

自宅の社宅化の最終関門へ。

来年早々に予定している自宅の社宅化について、

昨日、不動産売買契約書を作成したので、

利益相反取引についての同意書と、

役員社宅規定を定めることについての同意書を用意して、

妻に「これに名前書いてて」と渡してきました。

同意書のサインが済めば、売買契約書にサインして捺印し、

収入印紙を貼って、さらに公的証明書を取得すれば、

晴れて年明けに不動産の名義変更となるのですが、

「自宅を社宅にする」と伝えたときに、

理由なき猛烈な抵抗を受けておりますので、

何らかのひと悶着があるかもしれませんが、

節税による金銭的なメリットを前面に押し出して、

正面突破しようと考えておりますが、

以前よりも節税意欲が衰えたような気がしますので、

争ってまでする必要も無いかなという、

何とも言えない感情でございます。

自宅の社宅化メリット。

前々から計画していた自宅の社宅化ですが、

妻に話してみたところ猛烈な反対を喰らいまして、

事務所用に古家の購入時も自家用車の社用車化時も、

特に反対されることが無かったのですが、

まさかという展開になってしまいました。

反対理由が「何かあった時のデメリットがありそう」ということで、

明確な拒否の理由がある訳でも無く、

変えることへの抵抗感というか、

今まで通りが正解という信念というか、

こちらもそんな理由で折れることはできませんので、

「どんなデメリットがあるか教えて。無ければ実行する」と、

強硬に進める意思を示しておきました。

そして、

ほぼ実際の数字を使っての節税効果の試算をしてみました。

田舎で築古のマンション住みで、売却価格を650万円とします。

（税務署対策的な安全策なら600万ですが攻めてみました。）

売却価格の650万円を私個人が何年かかけて受け取る際に、

受け取り分の役員報酬を下げるとすると、

実質的に社会保険料の負担を削減できることになるので、

650万円×30％(社会保険料率)＝195万円の削減効果があります。

売却価格の650万円のうち建物部分の価値が381.5万円で、

法人税率が27％とすると103万円の削減効果です。

不動産登記や不動産取得税が約30万円くらいとすると、

これは経費計上できるので法人税の削減効果を差し引き、

実質は22万円くらいの費用となり、

自宅を社宅化した際の節税効果は、

195万+103万-22万＝276万円です。

さらには、

固定資産税と修繕積立金や管理費を経費に出来るので、

毎年42,000円程度の削減効果が発生し続け、

修繕や火災保険なども経費にすることができます。

一方デメリットは？と考えますが、

「持ち家？賃貸？」って聞かれたときに

「社宅」って答えづらいくらいで、

「持ち家」って言っといたらいいやんってことですし、

税務署の調査に入られやすくなるとかはあるかもって感じです。

明らかなデメリットを知ってる方はお教えください。

セーフティ共済の出口を考える。

急遽湧いて出た社宅購入案件は、

既に売却済みだったという何とも私らしい結末で、

立ち消えになりましたが、

その後も社宅のことを調べたり考えていたところ、

土地は資産なので経費にならないことを忘れていて、

あのまま話が進んでいたとしたら後に、

「経費計上できひんやん！」ってなっていたことを認識し、

ほんまアホやなーって感じのダメ店長でございます。

そんななか、セーフティ共済の解約時のことを考えると、

リタイアするときに退職金の一部として受け取る予定でしたが、

あと3～4年で満額まで積み立てた後、

800万円を15年くらい無利子で寝かすのは勿体無いなとなり、

一旦早いタイミングで解約しておいたほうが良いんじゃないかと、

考え方が変わりまして、積み立て金額が多くなればなるほど、

解約時の益金が何かと相殺できにくくなるので、

今年から最低限の積立金に変更することに決めました。

今の積み立て額が552万円で、

600万円になるまでに解約するとして、

解約後に即240万円の掛け金で加入しなおすとしたら、

360万円の経費を積み増せたら相殺できるので、

これを実現できるような社宅物件に巡り合えたらなと願ってます。

セーフティ共済の節税は凄いと言われておりますが、

出口のことをしっかり考えておかないと、

物凄くとは言いませんが、

メリットが少なくなる可能性もあるんだなと実感しました。

個人事業主と法人で税金を比較してみた。

個人事業主から法人成りして１年、

法人税の申告準備も終わりましたので、

個人事業主だった2019年の税金と、

法人成りした2020年の税金を比較してみました。

前提として、2019年の利益よりも2020年の利益ほうが

給付金等を含んでいるため多く、そういった特殊な収入を除き、

2019年と差のない利益に対する法人税をざっくり計算し直して、

2019年と2020年を比較しました。

[2019年の税金一式]

　国民健康保険料  約59万円

　国民年金　約13万円

　住民税　約16万円

　所得税　約4万円

　合計　約92万円

[2020年の税金一式]

　法人税　約43万円

　社会保険料の会社負担分　約24万円

　社会保険料の個人負担分　約23万円

　合計　約89万円

結果的には微減(約-3万円)といったところではございますが、

妻の役員報酬金額が他の収入との兼ね合いで、

社会保険に加入しなくて済むギリギリの役員報酬では無いことが、

14万円くらいの節税効果を損ねており、

さらに今年は非課税世帯にするつもりの役員報酬にしていますので、

個人の税率が法人税の実効税率(私の場合は約24%)を下回っているまで、

役員報酬を増やしていたとすると数万円の節税ができていました。

あくまで私の場合ではございますが、

個人事業主時に青色専従者給与を支払う前の利益金額が、

500万円程度の状況で法人成りした場合に、

最大では20万円くらいの節税効果を見込めたと思います。

予備のインターネット回線。

昨日はFBA納品作業で一日が終わり、
予定していた棚卸と大掃除を始めることが出来ず、
今日もほぼ通常通りの出勤となっておりまして、
これから予定していた棚卸と大掃除を始めようという状況です。

話は変わりましてインターネット回線の話です。

前の事務所時代はADSL回線(so-net)で、
今の事務所は光回線(ソフトバンク光)を使っていて、
ADSLの時は回線が切れて接続し直すことが、
稀にあったりしましたが、
光回線になって1年3か月くらいは何の不具合も無く、
快適なインターネット利用となっておりますが、
万が一何かがあった時の予備が必要じゃないかと、
台風などの被害があるたびに考えたりしてました。

ほぼ不具合は考えられませんが、
万が一の備えということで、
パソコンもプリンターも予備機を持ってますし、
インターネット回線も予備を持とうと決心し、
モバイルWi-Fiサービスに先ほど申し込みました。

以前から予備回線を考えてまして、
良いサービスを解説しているYoutube動画を見たりして、
特別プランで月額3,280円の2年契約のMUGEN WiFi です。

事業者としては、
不測の事態(光回線がつながらない)に備え、
予備の回線を持っておくことは当然であり、
タブレット端末を購入しましたので、
家でも仕事に使えるという利点もありますし、
決してYoutubeやゲームで遊ぶために、
使う訳ではありませんことを付け加えておきます。

税金をクレジットカードで納税する。

どんな費用もそうですが、クレジットカードで支払うと、
資産として計上する必要のないクレジットカードのポイントが付く分だけ、
実質節税になりますよね。


個人事業主で高額な納税といえば私の中では消費税ですが、
下記サイトで消費税等の税金を、
クレジットカード払いで納税することが可能になっています。
��1万円単位で82円の手数料がかかります。）

https://kokuzei.noufu.jp/

サイト自体はなんとも信用できるのかどうか不安な感じですが、
国税庁のホームページからも案内されてますので安心してください。


数十万円の納税額になりますので、限度枠の都合もあるかと思いますが、
少しでも得したい人は是非どうぞ。
��支払いを延ばせるメリットもありますね。）

経営セーフティ共済を申し込みました。

昨日の昼過ぎから始めた棚卸も無事に終わり、
今年の所得がほぼ確定したので、
予定通り経営セーフティ共済に申し込みに銀行へ行ってきました。

申込用紙を渡して申し込みをする意思を伝えたときに
「ここで申し込みまでするんですか？」とビックリされた感じで、
普通は口座の確認だけする人が多いんでしょうかね？

受け付けてくれた人はセーフティ共済の受付に慣れていないようで、
長いこと待たされて無事に受付が完了しました。
��後で申し込み用紙の控えを見ると、営業年数を書くの忘れてました）

そして無事に帰ってきて、
そういえば「前納の振込先ってどこ？」となり、
中小企業基盤整備機構に電話して聞くと、
申し込んだ銀行毎に違っていて、
「普通は申し込んだときに教えてもらえるはずですよ」ということでしたが、
申し込んだ銀行を伝えると振込先を教えてもらえました。

今から前納でセーフティ共済を申し込もうと考えている人で、
銀行で申し込む人は振込先を確認するのを覚えておきましょう。

楽天ふるさと納税で千葉県栄町にふるさと納税しました。

2016年４月のお買い物マラソン時に、
買い回り店舗の１つになるということで、
千葉県栄町にふるさと納税しました。

翌日にはサンキューメールが届きまして、
GWをはさんだということもありそうですが、
2週間少したってからお礼品が届きました。
��発送前に発送メールありました。）

寄附金受納証明書については、
「入金確認後送付いたします」ということで
6月上旬に郵便で届きました。

貯まってる楽天ポイントがある方は、
使い方のひとつにいかがでしょうか。

節税対策の最終形はアフィリエイトサイトの運営

永江一石さんが、
カニのアフィリエイトサイトの運営を始めました。

運営を開始しようとした理由はいろいろあると思いますが、
永江さんのブログの記事のなかに、下記の文章が記載されています。

��これは「アフィリエイトで回収を目指す」ということにした。
��労力やお金は投資だ。儲けるまではいかなくても
��経費でカニ食い放題。うおおおー
��ということになり、オヤジたちの魂は熱く燃え上がったのであった。
(引用元) http://www.landerblue.co.jp/blog/?p=23902

「経費でカニ食い放題」というのは、
なんとも素晴らしい響きですが、
何故経費でカニが食い放題なのかというと、
営利目的で行っているアフィリエイトサイトの運営のために、
カニを購入して食べた感想の記事を書くということは、
正当な事業のための費用だからです。

私も以前に食費を経費計上したなーと思い、
食べたもののアフィリエイト記事を書いて経費計上しようかなー
なんて考えたこともありましたが実行まで至らず、
��このブログのドメイン費用は経費計上してます）
永江さんの記事を読み、来年こそは実行してやろうと決意しました。

税務署に睨まれても「経費だ」と言い切れる強い心の持ち主の方は、
アフィリエイトサイトを作成し、
購入したモノやサービスなどの記事を書いて、
生活関連費をできる限り経費にしましょう。

医療費控除を上手く利用しましょう。

所得控除のひとつに「医療費控除」というものがあり、
多くの方は「10万円以上かかった分の医療費が控除される」
というイメージだと思うので、
「医療費控除」がどういうものかをまとめました。

「医療費控除」とは、
その年の1月1日から12月31日までの間に支払った、
自己又は自己と生計を一にする配偶者やその他の親族のために支払った医療費から、
保険金などで補てんされる金額と、
10万円（またはその年の総所得金額等が200万円未満の人は、総所得金額等5％）
を差し引いた金額が医療費控除の対象となります。

��1年間の家族の医療費）- (保険金などの補填) - (10万円 または 所得の5%)
ということです。

何が医療費になるかというのは、
国税庁のHPを見ていただくのが間違いない話ではありますが、
病院での診療費・薬代だけではなく、
治療や療養のために購入した市販の医薬品代も対象となります。

��国税庁 医療費控除の対象となる医療）
https://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1122.htm

病院代とドラッグストアで購入した薬代などで、
年間10万円(月額 約8,400円)と考えると、
年間通じて病気がちな家族がいる方や大きな病気を患ったかたは、
医療費控除の対象になっていることもありますよね？

医療費控除で税金を抑えるポイントがあり、
誰が医療費控除を受けても良いということで、
例えば、
事業主が290万円の事業所得で、
事業専従者に給与を150万円支払っているとすると、
事業専従者の所得は給与所得控除を引くと85万円となり、
10万円を差し引く事業主が医療費控除を受けるより、
42,500円（85万円の5%）を差し引く事業専従者のほうが、
医療費控除額が多くなるということです。

事業主と事業専従者の所得税率の違いによっても、
どちらで控除したほうが税金が低くなるのか違ってきますので、
そういうことも意識して有利なほうで、
医療費控除を受けるようにしましょう。

ふるさと納税の限度額知ってますか？

節税というとちょっと違いますが、
税金を払うくらいなら少しでも自分にメリットが欲しい。
とお考えの方にオススメしたいのが「ふるさと納税」です。

「ふるさと納税」とは簡単にいうと、
自治体などに寄付をすると、寄付金から2,000円を差し引いた金額が、
寄付金として所得控除になるという制度で、
寄付した自治体などから御礼の品がもらえることがあるので、
その御礼の品が2,000円以上すると実質お得です。という制度です。

所得控除(寄附金控除)になるんだったら、
控除額ともらえる御礼の品の概算金額を計算して、
絶妙な寄付金額をはじきだそう。
なんてことを考える人がいると思いますが、
お国はそういう人がたくさんでてくることを防ぐために、
所得控除にできる寄付金の上限が決まっています。

じゃあ、
寄付金控除にできる上限っていくらなの？というのは、
ざっくりで「住民税所得割額の２割」です。
��2014年までは1割でしたが、2015年から2割になりました。）

自営業のかたは、
今年の「市民税・県民税 納税通知書」のなかの、
算出所得割額(市民税・県民税)を合計した2割です。

今年の所得がどれくらいになるかを予測して、
今年の住民税がいくらになるのかを計算し、
寄付金控除の上限がどれくらいになるかを知って、
効率良く「ふるさと納税」して御礼の品をいただきましょう。

千葉県いすみ市にふるさと納税しました。

2015年度の節税対策（2,000円の負担で特産品を貰う）として、
千葉県いすみ市に10,000円のふるさと納税をしました。

4月の下旬に入ったくらいにYahoo!公金支払いで、
(Tポイントで)支払いをしたのですが、
6月の頭くらいに特産品を送ってよいかの電話があり、
特産品を送っていただいた後、
6月18日に寄付金受領証が届きました。

全額Tポイントで支払ったので、
「お宅は納付金額0円！」ということになってないか心配でしたが、
きっちり10,000円也と記載されていましたので、
ヤフーショッピングで備品購入して貯まったTポイントは、
Yahoo!公金支払いでふるさと納税に使うのが、
ポイントの利用方法として有効なんじゃないかと思います。
��ヤフーショッピングで欲しいものがあればそのまま使えばいいのですが。）

まだまだ予定の話ですが、
今年は20,000円ちょっとふるさと納税できると考えてるので、
年末ぐらいに予定通りの利益がでていたら、
残りの10,000円分をどこかに寄付するつもりです。

税金払いたくないならアフィリエイトしよう。

税金を１円でも少なくしたい。
税金を減らすためなら少しの労力を惜しまない。
とお考えの方は、アフィリエイトを行いましょう。

アフィリエイトとは、
自分の作ったサイトで何かを紹介し、
紹介手数料を貰う仕組みのことで、
詳しく知りたい方やは、
「アフィリエイト」で検索してしらべてください。


で、
どう節税に繋がるのかというと、
アフィリエイトを事業のひとつに加え、
購入したモノやサービスのアフィリエイトページを作成し、
購入代金を経費（費用）にするのです。

アフィリエイト報酬があろうが無かろうが、
事業として行った行為にかかった費用は経費となり、
本業の利益から差し引けますので、
税務署に何を言われようが、
「アフィリエイトを事業として行っている」
「この費用はアフィリエイトにかかった費用だ」
と言い切れば、
お腹がすいてで購入したお菓子も、
個人的に欲しかった趣味の本も、
家で使う電化製品も経費にすることが可能となります。

そのためにアフィリエイトを行っているという証拠が必要なので、
ブログでも何でも良いので証拠を必ず残しておきましょう。

それが意外な収入源となることもありますので、
とりあえずブログを始めてみましょう。

雑誌・ビジネス書・新聞代を経費計上しよう。

節税できるかどうかを突き詰めていくと、
家事関連費をできるだけ経費計上するということになりますので、

節税したい。と毎日お考えの方は、
プライベートで購入している雑誌・ビジネス書・新聞代を、
経費計上するようにしましょう。

雑誌を読んだら事業のアイデアが浮かぶこともありますよね？
ビジネス書を読んだら事業のアイデアが浮かぶこともありますよね？
新聞を読んだら事業のアイデアが浮かぶこともありますよね？

少しでも「ある」と言えるのなら経費計上可能ですですが、
家に届く新聞は、
読む人数や読む時間(プライベート/事業用の比率)など、
妥当だと言い切れる按分したほうが良いのでご注意ください。